中铁电气化局财务处到三公司一段监察指导工作

    7月10日上午，中铁电气化局财务处戚跃、牛爱平、于滨在三公司总会计师郭玉庆的陪同下，到三公司一段对财务管理工作进行监察指导,段长王建设及在郑各科室主任参加了监察汇报会。

    会议首先通过观看一段2014年年终总结视频，让来自集团公司财务处的领导更直接的了解一段的发展情况。看完视频后，集团公司各位领导对一段的悠久历史、辉煌的发展表示祝贺，希望可以在接下来的检查过程中相互了解，相互学习，共同进步。段长王建设高度重视此次监察，并要求各科室积极全力配合，在随后的两天时间里，监察组对一段的财务工作进行系统检查指导：

    一、资金管理检查：

    1、资金情况月报信息真实情况；2、银行账户开户审批、授权及清理情况；3、银行日记帐是否与银行对帐单相符，账户是否按月及时编制余额调节表；4、资金系统的使用情况；5、资金支付是否合规；6、现金支付及备用金管理情况；7、现金是否定期盘点，是否有盘点表；

    二、产权管理：

    1、固定资产、无形资产管理制度。主要包括：固定资产、无形资产购置、建造授权批准情况，重点检查固定资产、无形资产建造（采购）支出是否存在无计划购建情况。固定资产、无形资产建造（采购）是否规范；2、资产（主要为固定资产、无形资产）日常财务核算管理情况，重点检查是否按照会计核算办法以及有关规定规范确定初始价值、折旧及摊销方式和计提资产减值准备，有无多提和少提折旧、资产减值准备的现象。

    三、会计基础工作规范

    对会计科目设置、会计凭证的录入是否合理合规，对收入成本的真实性完整性工作做了详细的记录与核实。原始凭证及附件是否合法规范，以及大额资金审批的合理性、规范性。

    经过两天的系统检查，监察组对一段的财务工作给予了很高的评价，同时，也对工作中的不足提出了好的建议和方法，通过这一次的财务检查，使大家明白自身的一些不足，接下来，一段将不断改进工作方法，提高业务水平，提高企业经济运行质量。【杜成峰  张晓阳／文  杜成峰／图】